O Optium TradeFolio153 usa opções de índice de base ampla para que sua carga tributária seja menor do que a opção de ações. Vantagens fiscais de Opções de Índice de Base Ampla Seção 1256 Contratos Marcados para Negociar Opções de índices amplos para contas tributáveis podem ter algumas conseqüências favoráveis ao pagar imposto de renda. O IRS tem uma disposição conhecida como uma seção 1256 contratos marcados para o mercado. Um contrato da seção 1256 é qualquer: Contrato futuro regulado, Contrato em moeda estrangeira, Opção não patrimonial, Opção de capital próprio do revendedor ou Contrato futuro de títulos do revendedor. Opções de Índice de Base Ampliada O terceiro item desta lista, a opção não patrimonial, é de interesse para as opções de índice de negociação. O IRS define uma opção não patrimonial como qualquer opção listada que não seja uma opção de patrimônio. De acordo com a Receita Federal, as opções de ações não incluem opções de dívida, opções de futuros de commodities, opções de moeda e opções de índice de ações de base ampla. Um índice de ações amplo baseia-se no valor de um grupo de ações ou títulos diversificados (dez ou mais). O índice Standard and Poors 500 é um exemplo de um índice de ações de base ampla.60 / 40 Regra Geralmente, os ganhos de capital de ações ou investimentos em opções de ações com menos de um ano são considerados de curto prazo e aqueles com mais de um ano são considerados longos - prazo. No entanto, de acordo com o IRS, sob o sistema marcado a mercado, 60 de um ganho ou perda de capital pode ser tratado como ganho ou perda de capital a longo prazo e 40 podem ser tratados como ganho ou perda de capital a curto prazo, mesmo se a posição foi mantida por menos de um ano. A ramificação dessa regra é que os ganhos ou perdas de capital considerados de longo prazo têm taxas de imposto marginal mais baixas do que os ganhos ou perdas de capital de curto prazo, e as opções de índices em índices amplos qualificados sob a regra 60/40 têm condições mais favoráveis. tratamento tributário sobre opções de ações consideradas investimentos de curto prazo. Exemplo Por exemplo, para um ganho de capital de curto prazo com uma taxa de imposto marginal de 35, os impostos marginais sobre um ganho de capital de 1.000 seriam 350 e para um ganho de capital de longo prazo com uma taxa marginal de 15, os impostos marginais sobre 1.000 seria 150. Usando a regra 60/40, 60 do ganho de capital, 600, seriam tributados em 15 e 40 do ganho de capital, 400, seriam tributados a 35, então os impostos pagos sob a regra 60/40 seria 90 para a parcela considerada de longo prazo e 140 para a parcela considerada de curto prazo para um total de 230, que é de 120 a menos do que se o ganho de capital total fosse considerado de curto prazo. A taxa de imposto marginal composta para este exemplo da regra 60/40 é 23, 12 menor que a taxa de 35 para ganhos de capital de curto prazo e representa o pagamento de 34 menos em imposto de renda. Portanto, o OptOn TradeFolio153 usa apenas opções de índice de base ampla para negociação, portanto, para uma posição semelhante em uma negociação de ações com o mesmo retorno líquido, as conseqüências fiscais da negociação de opção do índice PowerOptionsApplied podem resultar em impostos significativamente menores. Isenção de responsabilidade As informações fornecidas neste artigo são apenas para fins informativos. PowerOptionsApplied, Inc. não faz nenhuma reivindicação quanto à precisão das informações incluídas neste artigo e você deve consultar seu consultor tributário para obter mais detalhes. raquoraquo Dicas de livre comércio raquoraquo Nenhum cartão de crédito exigido raquoraquo Funciona em qualquer mercadoComo a renda e as dívidas financeiras afetam a felicidade Já escrevi anteriormente sobre a pletora de pesquisa que mostra uma ligação entre renda e felicidade. A maioria desses estudos descobre que quanto mais dinheiro as pessoas trazem, mais felizes ficam até que seus ganhos ultrapassem 75 mil, quando a correlação declina. O que nunca pensei em abordar quando discuti esses estudos é como a dívida afeta a relação entre a renda e a felicidade. Eu presumi inerentemente que o nível de renda estava livre da dívida do consumidor. significando que o indivíduo viveu no que eles fizeram. A única dívida que assumi foi um pagamento de hipoteca, que também incluía impostos e seguros de propriedade, de não mais do que 25 de renda. Isso significa que uma família que ganha 75.000 tem um custo máximo de moradia de 1.500 por mês. Em Rapid City, SD, você terá uma casa ou aluguel de classe média alta muito confortável. (Para leitura relacionada, consulte: Quanto de uma hipoteca você pode pagar) Além disso, presumi que qualquer aumento na renda significava nenhum aumento correspondente na dívida do consumidor. Alguns comentários sobre meus escritos anteriores de leitores que não entenderam minha suposição não escrita abriram meus olhos. Por que a dívida precisa ser incluída Um homem vai chamá-lo Seansaid meus dados devem ser falho. Para ele, um aumento significativo na renda quando ele se formou na faculdade não aumentou seu bem-estar, mas na verdade criou um aumento do mal-estar. Quando Sean se formou na faculdade, ele estava ganhando 20.000 em seu trabalho de salário mínimo, mas não tinha dívidas. Após a formatura, ele garantiu uma posição pagando 70.000 por ano, o que teoricamente deveria tê-lo feito uma dança financeira feliz. (Para a leitura relacionada, veja: Mudando os maus hábitos do dinheiro para alcançar os objetivos financeiros.) Heres o que aconteceu em vez disso: ele atualizou seu estoque para um carro novo, assumindo uma dívida de 45.000 com um pagamento de 823 por mês. Do dormitório que vive em sua escola estadual de cerca de 500 por mês, ele foi para um pagamento de hipoteca de 1.500 por mês em uma casa inicial que ele comprou para 225.000 com um adiantamento de 25.000 presenteado a ele por seus avós. Para mobiliar a casa, ele conseguiu um saldo de 20.000 em seu cartão de crédito. o que significou pagamentos mensais de 750. Sua dívida estudantil de 80.000 entrou, com pagamentos de 750 por mês. Isso é 3.323 por mês em gastos adicionais, ou 39.876 por ano, e uma dívida total de 345.000. Isso significa que seu novo emprego de 70.000 foi o equivalente a ganhar 30.124 por ano sem dívidas. Não é de admirar que ele não estivesse mais feliz. Um estudo de Purdue, dívida e bem-estar subjetivo: o outro lado da moeda de renda-felicidade, encontra meu palpite estava certo. Mais renda associada a mais dívida não significa mais felicidade. De fato, como no caso de Seans, muitas vezes significa exatamente o oposto. O estudo focalizou especificamente o impacto da dívida de empréstimos universitários em estudantes que haviam saído da faculdade e da força de trabalho por sete anos. O estudo descobriu que quanto maior a relação dívida / renda, menor a felicidade geral. Em outro estudo da University of Wisconsin-Madison, Household Debt e Adult Depressive Symptoms, os pesquisadores descobriram que a dívida do consumidor está positivamente associada ao mal-estar e a uma maior depressão. Os grupos mais afetados pela dívida do consumidor são os menos instruídos ou que estão se aproximando da idade da aposentadoria. Como manter o seu bem-estar financeiro positivo A minha recomendação para o bem-estar financeiro é que, se tiver de pedir emprestado para comprar algo que não seja imobiliário, não o faça. Manter as suas obrigações financeiras para uma quantia razoável de dívida habitacional a longo prazo é a melhor base para a construção do bem-estar financeiro. Não deixe que um aumento na renda o leve a um aumento da dívida. Quando você mantém sua carga de endividamento do consumidor pequena, ganhar mais dinheiro tem muito mais chances de aumentar sua felicidade e bem-estar em geral. (Para obter mais informações sobre esse autor, consulte: O seu consultor coloca seus melhores interesses em primeiro lugar) Esses tipos de opções também são denominados 1256 Contratos pelo código de receita interna. Eles são liquidados em dinheiro - o que significa que não há títulos patrimoniais subjacentes - e baseados em um índice de ações, como o Dow Jones Industrials (DJX) ou o Standard amp Poors 500 (SPX). Um Contrato 1256 é liquidado ao valor justo de mercado no último dia útil do ano e o ganho ou perda é reconhecido. Isso pode ser bom ou isso pode ser ruim. O valor reconhecido é tributado de acordo com a regra 60/40 - 60 do ganho / perda é reconhecido como longo prazo 40 do ganho / perda é reconhecido como de curto prazo O ganho / perda líquido resultante é relatado pelo corretor pelo número da conta no formulário 6781. Um exemplo dessa forma é mostrado aqui. Por exemplo, quaisquer ganhos reconhecidos em um ano são considerados como sendo vendidos no último dia útil do ano. Posteriormente, a opção detida também é considerada como recomprada no mesmo dia com uma nova base de custo igual ao preço de venda considerado. A desvantagem no exemplo acima é que o contribuinte deve pagar pela venda considerada e pela responsabilidade fiscal subsequente com dinheiro real. Se você está tendo problemas para adicionar transações de fechamento ao seu download de negociação de seu corretor, assista ao vídeo sobre Como adicionar transações de fechamento Mais detalhes sobre impostos Indexação Mais detalhes sobre a tributação de estratégias comerciais aqui Como indicado na página Sobre, este site não cobre questões tributárias associadas a commodities, moeda ou futuros. exceto mencionar este novo imposto. o Imposto sobre o Investimento Líquido. Este imposto é um acréscimo de 3,8 aplicado a indivíduos (e fundos fiduciários) com receita líquida de investimento ou receita bruta ajustada acima de um valor limite e inclui ganhos e ganhos comerciais ou de negócios. Para os investidores cuja renda comercial ou de negócios é passiva - conforme definido no IRC Sec 469 como a conduta de qualquer negociação ou negócio em que o contribuinte não participe materialmente - e que excedam o limite da AGI, pode não haver como evitar esse imposto. Incluem-se especificamente as empresas cujo rendimento está relacionado com a negociação de instrumentos financeiros ao abrigo do IRC Sec 475 (e) (2), que se refere exclusivamente a commodities. O IRC Sec 475 (f) (2) representa a negociação de valores mobiliários e não está especificamente incluído nesta provisão - mas quanto tempo durará? Nenhuma menção é feita sobre a inclusão de juros isentos de impostos em títulos estaduais e municipais. O imposto é avaliado no Formulário 8960 e inclui especificamente - na parte pertinente - juros tributáveis, dividendos ordinários e ganho ou perda líquida da alienação de bens - Lotes B e D. As mais-valias de longo prazo podem aumentar em 2015 em relação ao atual máximo 20 taxa. Assim, esses ganhos de capital têm o potencial de permanecer o mesmo, aumentando para 18,8 ou potencialmente 23,8 na taxa máxima. A provisão do NIIT entrou em vigor em 2013. Outro imposto - o Imposto Adicional de Medicare - também é coberto por esta provisão, mas afeta os assalariados com salários do Medicare (Formulário W-2, Caixa 5) que excedem 200.000. Este imposto é avaliado no Formulário 8959. A taxa é de 0,9 e é retida pelo empregador do empregado e não há correspondência do empregador. Imposto para investidores e comerciantes Nota: Alguns corretores permitem que os investidores identifiquem especificamente ações online em vez de por escrito. Para o 33 até a taxa marginal de 39,6, os ganhos de capital também podem estar sujeitos ao Imposto de Renda de Investimento de 3,8 Líquidos descrito abaixo. Estas taxas são para o ano fiscal de 2014. Em uma recente discussão com um IRS Revenue Agent, ela me revelou que, quando o Sch D / Form 8949 se vincula ao Formulário 1099-B, presume-se que os formulários fiscais foram corretamente informados. A maior parte deste site pertence ao status de Negociador ou àqueles que procuram Status do comerciante. Assim, muitas das questões fiscais que dizem respeito ao Trader em Valores Mobiliários serão encontradas em:
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